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問答
企業口碑
匿名用戶
2021-04-16
計提工資時：
借：管理費用--工資
貸：應付職工薪酬(實發工資+個人社保+個人公積金+個稅)
2)支付工資時，同時提取個人所得稅和個人應付社保部分：
借：應付職工薪酬--(實發工資+個人社保+個人公積金+個稅 )
貸：應交稅費--應交個人所得稅 其他應付款--個人社保 其他應付款--個人公積金
銀行存款或現金(實際發放工資部分)
注：應付職工薪酬中，二級科目工資并不再具體分三級科目。
3)實際支付個人所得稅時，也就是申報納稅：
借：應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
匿名用戶
2021-04-16
匿名用戶
2021-04-16
1、個人繳納社保時會計分錄：
借：管理費用-- 公司社保部分 其他應付款--個人社保部分。
管理費用-- 公司公積金部分 其他應付款--個人公積金部分。
貸：銀行存款。
2、代繳社保(當月銀行賬上繳納的全部社保)會計分錄：
借：管理費用-社保(數額在次月申報表中)。
貸：銀行存款。